软通动力信息技术（集团）股份有限公司

  第一章总则

  第一条为规范本企业内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者

  合法权益，促使公司持续健康发展，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民

  共和国证券法》《企业内部控制基本规范》等有关法律和法规以及《软通动力信息

  技术（集团）股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，结合

  第二条本制度所称内部审计，是指企业内部审计部门按照国家有关法律法

  规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司各内部机构、控股子公司以及具

  有重大影响的参股公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整

  第三条本制度所称被审计对象，特指公司各内部机构、控股子公司及具有

  第四条本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关

  （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

  第五条公司董事会应对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的

  内部控制制度应经董事会审议通过。公司董事会应保证内部控制相关信息披露内

  第二章内部审计机构和审计人员

  第六条内部审计的实施机构是公司内审部，内审部在董事会审计委员会的

  内审部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合

  第七条公司应当依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置相应专职

  （一）具备必要的常识及业务能力，熟悉公司的经营活动和内部控制，并不

  （二）遵循职业道德规范，并以应有的职业谨慎态度执行内部审计业务；

  （四）具有较强的人际交往技能，能恰当地与他人进行有效的沟通。

  第八条内审部设负责人一名，负责内审部的全面管理工作。内审部负责人

  第九条审计人员开展内部审计工作应当保持独立性，严格遵守相关法律、

  法规及规范性文件的规定，坚持客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密的原

  第十条内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关

  第三章审计机构的职责和权限

  第十一条董事会审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行

  （四）指导内审部的有效运作，公司内审部门应当向审计委员会报告工作，

  内审部提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时

  （五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

  （六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之

  第十二条内审部应当履行以下主要职责：

  （一）对公司各内部机构、控股子公司及具有重大影响的参股公司的内部控

  （二）对公司各内部机构、控股子公司及具有重大影响的参股公司的会计资

  料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合

  规性、真实性和效益性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露

  （三）对公司内部机构、控股子公司及具有重大影响的参股公司进行特别调

  （四）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要

  （五）至少每季度向董事会审计委员会报告工作，内容包括但不限于内部审

  第十三条公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当

  配合审计部门依法履行职责，内部审计人员根据公司制度规定行使职权，被审计

  部门（单位）应及时向审计人员提供有关资料，不得拒绝、阻挠、破坏或者打击

  （一）根据内部审计工作的需要，要求被审计部门（单位）提供计划、预算、

  （二）审核会计报表、账簿、凭证、资金及其财产，查阅有关文件和资料；

  （三）对审计中的有关事项向有关部门（人员）进行调查并索取相关材料；

  （四）根据需要，参加公司有关的会议，会签有关文件；

  （五）对正在进行的严重违反财经法规、公司规章制度或严重失职可能造成

  重大经济损失的行为，有权做出制止决定并及时报告董事会；对已经造成重大经

  （六）对阻挠、破坏内部审计工作以及拒绝提供有关资料的部门和人员，报

  董事会批准可采取封存有关资料、冻结资产等必要的临时措施，并提出追究有关

  （七）提出改进管理、提高效益的建议，检查采纳审计意见和执行审计决定

  第四章内部审计工作范围

  第十四条内审部应以业务环节为基础开展审计工作，并根据公司各阶段工

  作重点和上级的部署，组织安排审计工作。审计工作应涵盖公司经营活动中与财

  控制制度开展专项审计并发表相关意见。如销货与收款、采购与付款、存货管理、

  第五章内部审计工作具体实施

  第十五条内审部根据公司整体发展规划和年度总体计划，拟定内部审计工

  第十六条内审部按照审计工作计划实施审计工作时，应当对被审计单位或

  事项进行审前调查，确定审计人员，制定审计方案，明确审计范围、审计重点、

  第十七条内审部应在实施审计工作前向被审计单位发出审计通知，或在实

  施审计时现场通知。被审计单位应当配合审计部门的工作并提供必要的工作条件。

  第十八条内审部实施审计时，可以采取就地审计或报送审计的审计方式，

  第十九条审计人员应在了解内部控制状况的基础上进行符合性测试和实质

  性测试，可以用检查、观察、询问、盘点、监盘、计算、分析性复核等方法实施

  第二十条内部审计人员在审计过程中，应当获取充分的审计证据，获取的

  审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性，并对所获得的相关证据进行整理、

  分析、研究、判断并相互验证，评估各种证据的重要性、可靠性及与审计事项的

  第二十一条对审计中发现的问题，审计人员应及时向被审计对象提出改进

  意见。审计人员应与被审计单位及有关人员进行充分的交流和沟通，充分听取被

  第二十二条内部审计人员在审计工作中应当按照有关规定编制与复核审计

  第二十三条内审部在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷或重大风险，

  第二十四条内审部应根据实际情况，对审计报告所披露问题的整改落实情

  第六章审计报告及信息披露

  第二十五条审计工作结束后，审计人员应根据审计发现发表审计意见，出

  第二十六条审计报告应当说明审计的范围、审计依据、实施的审计程序等

  第二十七条审计报告要做到事实清楚、条理清晰、结论正确、意见恰当、

  第二十八条内审部应按照《企业内部控制基本规范》及公司相关内部控制

  制度，实施适当的审查程序，评价公司内部控制的有效性，并至少每年向董事会

  审计委员会提交一次内部控制评价报告。评价报告应当说明审查和评价内部控制

  的目的、范围、审查结论及对改善内部控制的建议。董事会审计委员会应根据内

  审部出具的内部控制评价报告及相关资料，对企业内部控制制度建立健全和有效

  第二十九条董事会应当在审议年度报告的同时，对内部控制评价报告形成

  第七章审计档案管理

  第三十条内审部实施审计过程中形成的工作底稿、审计报告等资料必须以

  每个审计项目的审计工作结束后，内审部应及时将工作底稿分类整理、归集

  理。内审部可根据审计项目的业务性质和资料的重要程度，确定审计档案保管期

  第三十一条内审部以外的单位、部门和个人不能随意调阅审计档案，确实

  第八章奖励和处罚

  第三十二条对于被审计单位出现重大违反国家财经法纪的行为，应依法追

  究被审计单位和有关责任人的责任，被审计单位因此被国家相关部门追究责任，

  第三十三条对于审计中发现的违反公司规章制度的，依据公司各有关规章

  第三十四条对于打击报复内部审计人员，受打击报复的企业内部审计人员

  可以直接向公司董事长报告相关情况，公司及时对上述行为予以纠正；对涉嫌犯

  第三十五条公司对于认真履行职责、忠于职守、坚持原则、做出显著成绩

  第三十六条对于滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄漏秘密的内部审计人

  第九章附则

  第三十七条本制度没有规定或与有关法律、行政法规、规范性文件及《公

  司章程》规定不一致的，以有关法律、行政法规、规范性文件及《公司章程》的

  第三十八条本制度经公司董事会审议通过后实施，修改时亦同。

  第三十九条本制度由公司董事会负责解释。

  证券之星估值分析提示软通动力行业内竞争力的护城河良好，盈利能力平平，营收成长性一般，综合基本面各维度看，股价偏高。更多

  以上内容与证券之星立场无关。证券之星发布此内容的目的是传播更多详细的信息，证券之星对其观点、判断保持中立，不保证该内容（包括但不限于文字、数据及图表）全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关联的内容不对各位读者构成任何投资建议，据此操作，风险自担。股市有风险，投资需谨慎。如对该内容存在异议，或发现违法及不良信息，请发送邮件至，我们将安排核实处理。如该文标记为算法生成，算法公示请见 网信算备240019号。